キャッシュフロー

キャッシュフロー（cashflow）とは、企業のある一定期間の現金収支のことをいう。会計上の利益と実際の現金の収支の動きは異なるため、会計上の利益は黒字でもキャッシュフローが赤字になれば、会社が倒産する危険性がある。

たとえ業績が拡大して会計上の利益が黒字だったとしても、キャッシュフローが赤字ならば、借入金などで資金を補う必要がある。すると利息が発生し、収益を圧迫する原因になる。

会計上の利益と共にキャッシュフローを重視し、財務的なバランスを保つ「キャッシュフロー経営」を実践する企業が増えている。